{"id":1800,"date":"2023-05-05T23:59:27","date_gmt":"2023-05-05T21:59:27","guid":{"rendered":"https:\/\/www.vfcabogados.cl\/?p=1800"},"modified":"2024-09-09T21:05:02","modified_gmt":"2024-09-09T19:05:02","slug":"proyecto-amplia-la-responsabilidad-penal-de-las-personas-juridicas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.vfcabogados.cl\/en\/2023\/05\/05\/proyecto-amplia-la-responsabilidad-penal-de-las-personas-juridicas\/","title":{"rendered":"Proyecto ampl\u00eda la responsabilidad penal de las personas jur\u00eddicas"},"content":{"rendered":"<p style=\"text-align: justify;\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-865 size-full\" src=\"https:\/\/www.vfcabogados.cl\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/publicaciones.jpg\" alt=\"\" width=\"1600\" height=\"400\" \/><\/p>\n<h2 style=\"text-align: justify;\"><span style=\"color: #044981;\">Nuevos pronunciamientos del SII sobre las sociedades profesionales<\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">Tras su tercer tr\u00e1mite legislativo, y despu\u00e9s de 3 a\u00f1os en discusi\u00f3n, la C\u00e1mara de Diputados y Diputadas aprob\u00f3 el Proyecto que actualiza y sistematiza los delitos econ\u00f3micos y atentados contra el medioambiente, despach\u00e1ndolo el pasado 15 de mayo de este a\u00f1o al Ejecutivo para su promulgaci\u00f3n.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Dicha iniciativa, seg\u00fan expresa el Oficio N\u00b0 18.372 enviado al\u00a0Presidente de la Rep\u00fablica, \u201c<em>sistematiza los delitos econ\u00f3micos y atentados contra el medio ambiente, modifica diversos cuerpos legales que tipifican delitos contra el orden socioecon\u00f3mico, y adec\u00faa las penas aplicables a todos ellos (\u2026)<\/em>\u201d, consider\u00e1ndose como la reforma al C\u00f3digo Penal m\u00e1s integral y relevante que se ha introducido a \u00e9l, desde su entrada en vigor en el a\u00f1o 1874.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La ley recientemente aprobada, corresponde a los Boletines 13.204-07 y 13.205-07 refundidos y, una vez publicada en el Diario Oficial, comenzar\u00e1 a regir en Chile, fecha en que los delitos por los cuales deber\u00e1n responder penalmente las personas jur\u00eddicas ser\u00e1n aproximadamente 200. Lo anterior, puede resultar preocupante en t\u00e9rminos econ\u00f3micos, puesto que, las empresas tendr\u00e1n que hacer esfuerzos tanto organizacionales como econ\u00f3micos para poder ajustar los modelos de prevenci\u00f3n de delitos que han logrado implementar o, en su defecto, implementarlos de cero, de manera tal que puedan cubrir los riesgos asociados a este nuevo cat\u00e1logo.<\/p>\n<div class=\"cmsms_cc\">\n<div class=\"one_first ui-sortable-handle first_column\" data-folder=\"column\" data-type=\"\">\n<div data-folder=\"text\" data-type=\"\">\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>CARACTER\u00cdSTICAS DE LA LEY<a href=\"https:\/\/www.vfcabogados.cl\/vfcc-abogados-informa\/proyecto-amplia-la-responsabilidad-penal-de-las-personas-juridicas\/#_ftn1\" name=\"_ftnref1\"><sup>[1]<\/sup><\/a> <\/strong><\/p>\n<ol style=\"text-align: justify;\">\n<li>\u201c<em>Establece un estatuto diferenciado de determinaci\u00f3n de pena para los denominados delitos de cuello y corbata.<\/em><\/li>\n<li><em>Cuando el delito tenga una pena te\u00f3rica de presidio o reclusi\u00f3n \u2013c\u00e1rcel \u2013 es mucho m\u00e1s probable que deba cumplirse efectivamente con privaci\u00f3n de libertad, de manera de evitar que se produzca la sensaci\u00f3n de impunidad frente a la comisi\u00f3n de delitos econ\u00f3micos.<\/em><\/li>\n<li><em>Agrega tambi\u00e9n como categor\u00eda de \u201cdelito econ\u00f3mico\u201d a los delitos funcionarios, cuando \u00e9stos sean cometidos con la participaci\u00f3n de un miembro de una empresa o en favor de esta.<\/em><\/li>\n<li><em>Establece adicionalmente una nueva forma de determinaci\u00f3n de la multa (denominada \u201cd\u00edas-multa\u201d), la que se calcula a partir del ingreso promedio diario del condenado.<\/em><\/li>\n<\/ol>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>Este sistema permitir\u00e1 que la multa pueda ir desde media UTM hasta una cantidad m\u00e1xima te\u00f3rica de casi 19 mil millones de pesos para una persona natural, sin considerar el delito propio que cometa la empresa como persona jur\u00eddica.\u201d<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>ESTABLECE CUATRO CATEGOR\u00cdAS DE DELITOS<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">El texto establece la creaci\u00f3n de\u00a0cuatro categor\u00edas\u00a0para determinar los diferentes grados de sanciones, a saber:<\/p>\n<ul style=\"text-align: justify;\">\n<li>La primera categor\u00eda corresponde a aquella que persigue delitos netamente de car\u00e1cter econ\u00f3mico, como aquellos que atentan contra el Mercado de Valores o los delitos bancarios;<\/li>\n<li>La segunda, considera tanto los il\u00edcitos econ\u00f3micos cometidos por una persona al interior de una empresa en el ejercicio de un cargo o funci\u00f3n o en beneficio de la misma, donde se encuentran los delitos tributarios y contra el medio ambiente, \u00faltimos que pasan a ser parte de los il\u00edcitos por los cuales se puede responsabilizar a una persona jur\u00eddica;<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>\u00a0<\/strong>La tercera categor\u00eda comprende delitos especiales, cometidos por autores que tienen calidad dicha calidad, como por ejemplo los funcionarios p\u00fablicos, en caso que haya en los delitos alguien en ejercicio de un cargo o funci\u00f3n dentro de una empresa, como la malversaci\u00f3n de caudales p\u00fablicos o el cohecho; y,<\/p>\n<ul style=\"text-align: justify;\">\n<li>La cuarta y \u00faltima categor\u00eda, trata de la receptaci\u00f3n y lavado de activos cuando recaen sobre bienes originados por delitos econ\u00f3micos.<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>AMPLIACI\u00d3N DE LAS PERSONAS JUR\u00cdDICAS SUSCEPTIBLES DE INCURRIR EN RESPONSABILIDAD PENAL DE LA LEY N\u00b0 20.393<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Actualmente, la responsabilidad penal solo procede respecto de las personas jur\u00eddicas privadas y las empresas del Estado.\u00a0 As\u00ed, este Proyecto tambi\u00e9n ampl\u00eda las personas jur\u00eddicas susceptibles de enfrentar penalmente\u00a0la Ley N\u00b0 20.393 de responsabilidad de las empresas, incluyendo a partidos pol\u00edticos, universidades del Estado y personas jur\u00eddica-religiosas de Derecho P\u00fablico.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>NUEVOS ELEMENTOS EN LOS MODELOS DE PREVENCI\u00d3N DE DELITO<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">En raz\u00f3n al Proyecto, se entender\u00e1 que un modelo de prevenci\u00f3n de delitos efectivamente implementado por la persona jur\u00eddica es adecuado para los efectos de eximirla de responsabilidad penal cuando, en la medida exigible a su objeto social, giro, tama\u00f1o, complejidad, recursos y a las actividades que desarrolle, considere seria y razonablemente los siguientes aspectos:<\/p>\n<ol style=\"text-align: justify;\">\n<li>Identificaci\u00f3n de las actividades o procesos que impliquen riesgo de conducta delictiva.<\/li>\n<li>Establecimiento de protocolos y procedimientos para prevenir y detectar conductas delictivas, incluyendo canales seguros para denuncias y sanciones internas para el caso de incumplimiento. Estos protocolos y procedimientos, incluyendo las sanciones internas, deber\u00e1n comunicarse a todos los trabajadores. La normativa interna deber\u00e1 ser incorporada expresamente en los respectivos contratos de trabajo y de prestaci\u00f3n de servicios de todos los trabajadores, empleados y prestadores de servicios de la persona jur\u00eddica, incluidos sus m\u00e1ximos ejecutivos.<\/li>\n<li>Asignaci\u00f3n de uno o m\u00e1s sujetos responsables de la aplicaci\u00f3n de dichos protocolos, , con la adecuada independencia, dotados de facultades efectivas de direcci\u00f3n y supervisi\u00f3n y acceso directo a la administraci\u00f3n de la persona jur\u00eddica para informarla oportunamente de las medidas y planes implementados en el cumplimiento de su cometido, para rendir cuenta de su gesti\u00f3n y requerir la adopci\u00f3n de medidas necesarias para su cometido que pudieran ir m\u00e1s all\u00e1 de su competencia. La persona jur\u00eddica deber\u00e1 proveer al o a los responsables de los recursos y medios materiales e inmateriales necesarios para realizar adecuadamente sus labores, en consideraci\u00f3n al tama\u00f1o y capacidad econ\u00f3mica de la persona jur\u00eddica.<\/li>\n<li>Evaluaciones peri\u00f3dicas por terceros independientes y mecanismos de perfeccionamiento o actualizaci\u00f3n a partir de tales evaluaciones.<\/li>\n<\/ol>\n<p style=\"text-align: justify;\">Sin perjuicio de lo anterior, el Proyecto contempla un periodo de vacancia respecto a los cambios introducidos en materia de responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica, que los hace aplicables a contar de los de 12 meses contados desde la publicaci\u00f3n de la ley en el Diario Oficial.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>DIFICULTADES <\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Conforme a lo dispuesto en la legislaci\u00f3n vigente, en la actualidad, las empresas estructuran sus matrices de riesgos penales delito por delito, intentando establecer medidas de mitigaci\u00f3n que disminuyan tanto las probabilidades de ocurrencia, como de impacto en caso de ocurrir, cautelando identificar los riesgos m\u00e1s importantes, para poder aplicar las medidas de mitigaci\u00f3n que corresponda.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">De esta forma, en consideraci\u00f3n a lo propuesto en el Proyecto, las matrices de riesgos penales tendr\u00e1n que convertirse en instrumentos mucho m\u00e1s amplios y extensos, haciendo dif\u00edcil poder abarcar, monitorear y gestionar todos los riesgos a los que podr\u00edan verse expuestos. Lo anterior, se suma a la discrecionalidad que se les otorgar\u00e1 a los fiscales del Ministerio P\u00fablico y los jueces penales para determinar si el modelo de prevenci\u00f3n de delitos era o no el adecuado para evitar el delito y, por ende, liberar o atenuar la responsabilidad penal de la empresa involucrada.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>RECOMENDACIONES<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Habida cuenta lo anterior, un programa de <em>compliance<\/em> general no ser\u00e1 suficiente en s\u00ed mismo, debiendo las empresas comenzar a elegir del cat\u00e1logo de m\u00e1s de 200 delitos, aquellos que tengan mayor probabilidad de ocurrencia de acuerdo a su giro y a los nuevos delitos que se incorporan conforme a este Proyecto, de modo que tengan la capacidad de gestionarlos de la manera m\u00e1s eficiente posible, lo que podr\u00eda implicar dejar muchos delitos fuera de la matriz, lo que consecuentemente deja a las compa\u00f1\u00edas m\u00e1s expuestas a su ocurrencia y sanci\u00f3n.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">As\u00ed, las compa\u00f1\u00edas que ya cuentan con un modelo de prevenci\u00f3n, deber\u00e1n actualizarlo y modificarlo y, aquellas que a\u00fan no lo tengan, deber\u00edan considerar implementarlo.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>QU\u00c9 HA DICHO EL GOBIERNO <\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>\u00a0<\/strong>En palabras del ministro de Justicia y Derechos Humanos, Luis Cordero, en una conversaci\u00f3n con la vocera del Ejecutivo Camila Vallejo, transmitida por los canales del Ministerio Secretar\u00eda General de Gobierno en YouTube, Facebook e Instagram, <em>\u201cLos delitos de cuello y corbata en general no cumplen pena en c\u00e1rcel, pero,\u00a0con la dictaci\u00f3n de esta ley no es solo posible cumplir pena en c\u00e1rcel, sino que adem\u00e1s es una ley que trata directamente de privar de todos los beneficios ileg\u00edtimamente obtenidos a partir de los delitos de cuello y corbata\u201d. <\/em>As\u00ed, destac\u00f3 que <em>\u201cLo que hace la ley de delitos econ\u00f3micos no es solo amenazar severamente con que se puede cumplir en la c\u00e1rcel, sino que adem\u00e1s con un sistema de multas que pueda legar hasta 19 mil millones de pesos, y adem\u00e1s con el comiso de ganancias ileg\u00edtimamente obtenidas.\u00a0Es un mecanismo efectivo para disuadir\u201d.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Asimismo, hizo un paralelo con lo ocurrido en los tan medi\u00e1ticos casos de Penta y La Polar, en que explic\u00f3 que, con esta nueva ley las clases de \u00e9tica se suprimen, por lo que se podr\u00edan haber aplicado penas de entre cinco y diez a\u00f1os en el caso Penta y entre doce y catorce a\u00f1os en el caso La Polar.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.vfcabogados.cl\/vfcc-abogados-informa\/proyecto-amplia-la-responsabilidad-penal-de-las-personas-juridicas\/#_ftnref1\" name=\"_ftn1\">[1]<\/a> https:\/\/www.gob.cl\/noticias\/se-despacha-ley-congreso-aprueba-normativa-que-amplia-responsabilidad-penal-para-delitos-economicos-y-contra-el-medio-ambiente<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<div class=\"page\" title=\"Page 1\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"column\">\n<div class=\"page\" title=\"Page 1\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"column\">\n<div class=\"page\" title=\"Page 1\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"column\">\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-1476 size-full\" src=\"https:\/\/www.vfcabogados.cl\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/personasjur.jpg\" alt=\"\" width=\"800\" height=\"600\" srcset=\"https:\/\/www.vfcabogados.cl\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/personasjur.jpg 800w, https:\/\/www.vfcabogados.cl\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/personasjur-300x225.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<div class=\"page\" title=\"Page 1\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"column\">\n<div class=\"page\" title=\"Page 1\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"column\">\n<div class=\"page\" title=\"Page 1\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"column\">\n<div class=\"page\" title=\"Page 2\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"column\">\n<div class=\"page\" title=\"Page 2\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"page\" title=\"Page 1\">\n<div class=\"layoutArea\">\n<div class=\"column\">\n<p><a href=\"https:\/\/www.vfcabogados.cl\/vfcc-abogados-informa\/iva-servicios-generales\/#_ftnref11\" name=\"_ftn11\"><\/a><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<div class=\"page\" title=\"Page 1\">\n<div 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